安吉两库引水项目及配套工程2021年建设管理情况
年度跟踪审计意见回复
自2021年3月16日至11月22日，湖州市审计局派出审计组对安吉两库引水项目及配套工程2021年的建设管理情况进行了年度跟踪审计并出具了《浙江省湖州市审计局审计报告》（编号：湖审投报[2021]7号）。
一、整改落实工作总体情况
按照审计报告提出意见，我司立即组织各参建单位讨论，并立即落实整改方案，整改落实情况如下。
二、整改落实工作具体情况
（一）未按合同约定支付、扣回工程预付款
1、提前支付引水工程第一期预付款5000万元。
引水工程合同约定以开工日期作为第一年预付款的时间起点，引水工程开工日期为2020年4月15日，但市水务集团于2020年1月15日，向施工单位广东水电二局股份有限公司（以下简称“广东水电二局”）支付第一期年度预付款5000万元。
上述行为与《安吉两库引水工程总承包（EPC）项目合同》（以下简称“《EPC合同》”）第三部分专用条款17.2.1“（2）预付款的支付时间：以开工日期作为第一年的时间起点，以此类推”的约定不符。
审计整改落实情况：已于2020年11月30日对提前支付的5000万元全部扣回，后期将加强建设资金管理，严格按照合同约定规范支付工程款及进度款。
2.未按合同约定扣回引水工程预付款2299.03万元。
2020年11月30日，市水务集团支付广东水电二局引水工程第二期年度预付款6900万元，按合同约定上述预付款应在2021年7-8月、9-10月、11-12月的工程进度款支付时分三次平均扣回。但截至2021年10月28日，市水务集团尚未扣回第一次扣款2299.03万元。
上述行为与《EPC合同》第三部分专用条款 “17.2.2预付款的扣回办法；在计划年度最后三期进度款中平均扣回”的约定不符。
审计整改落实情况：审计实施期间指出问题后，我司已进行整改，在引水工程进度款支付中扣回了上述款项。
3.多支付配套工程预付款205.10万元。
2020年7月31日、2021年5月14日，市水务集团按工程预付款的30%、40%分别支付配套工程（西部水厂）施工单位浙江大东吴集团有限公司（以下简称“大东吴集团”）工程预付款732.93万元、977.23万元，未按合同约定扣除单独支付的工资性工程预付款，分别多付87.90万元、117.20万元。（第一笔预付款已按合同约定于2021年7月在工程进度款中全额扣回）
上述行为与《湖州市新建西部、南部水厂工程——西部水厂工程项目建设工程施工合同》第三部分专用合同条款12.2.1 预付款的支付“预付款支付比例或金额：……合同金额的10%（其中工资性工程预付款单独支付）”的约定不符。
审计整改落实情况：审计期间，我司已进行了整改，将多付的117.20万元在工程进度款中扣回，并按同期银行贷款基准利率测算向施工单位收取多付款项产生的资金占用费6.49万元。
（二）多支付工程进度款709.25万元
1.2020年11月至2021年5月，市水务集团分别支付广东水电二局引水工程2020年9-10月、2021年1-4月工程进度款7536.94万元、2373.05万元，分别多付233.07万元、348.74万元。
2.截至2021年10月，市水务集团共支付大东吴集团配套工程（西部水厂）进度款8805.72万元，多付127.44万元。
审计处理意见：市水务集团应查明提前支付的原因，明确相关人员责任，同时加强工程建设资金管理，规范工程款支付，避免提早支付并由此增加资金成本等情况发生。
审计整改落实情况：审计期间，我司已在工程进度款中将上述多付款项709.25万元扣回，其中配套工程多付款项已按同期银行贷款基准利率测算向施工单位收取资金占用费2.62万元。
(三）未按合同要求签订补充协议
2020年10月，广东水电二局、市水务集团与安吉两库引水项目及配套工程项目所在地政府或单位签订安吉两库引水工程既有道路使用协议，明确由市水务集团代广东水电二局垫付道路押金合计2368万元（2020年10月至2021年3月期间已支付），并要求签订《EPC合同》补充协议，约定从施工进度款分次扣回。
截至2021年11月10日审计实施时，相关的补充协议尚未签订（但市水务集团已经实施扣回措施，在2021年6月以前的工程进度款中扣回两次计473.6万元，每次236.8万元，分10次扣完）。
审计处理意见：市水务集团应及时签订补充协议，进一步规范垫付押金扣回的管理。
审计整改落实情况：已于2021年10月监理例会中明确道路押金的扣回方式及起扣时间点（详见附件）：道路押金合计2368万元，分10期扣回，每期扣回236.8万元，从2021年1-4月进度款起扣。同时，关于道路押金扣回的方式将在签订总体补充协议时再次明确，现已发函至广东水电二局股份有限公司，约定2022年3月底前签订补充协议。
(四）审计建议
审计建议：建议市水务集团加强合同履约管理，通过分析问题产生原因、查明工程款支付中各审核环节漏洞，明确各方主体履职责任，避免提前支付、超付工程款增加建设资金成本及可能产生的其他风险；举一反三，完善并切实执行相关内控制度，堵塞资金管理漏洞。
审计整改落实情况：同意采纳审计建议，后期将明确并落实各方主体责任，加强合同履约管理及建设资金管理，有效规避管理风险。
湖州市水务集团有限公司
2022年2月25日
附件
